Das US Army Transportation Corps entwickelte im Zweiten Weltkrieg eine Mikado für Schmalspurstrecken, die in weiten Teilen der Welt einsetzbar sein sollte. Die Konstruktion hieß offiziell „2-8-2 Dual-Gauge - African Theatre - 42' and 39 3/8' Meter Gauge” und war tatsächlich für drei Spurweiten geeignet. Ursprünglich vorgesehen war der Einsatz auf Meterspur und Kapspur. Elf Loks wurden für die White Pass and Yukon Route in Alaska mit Hilfe von Distanzscheiben auf drei Fuß umgebaut.

Die Basis der Lok bildete die Klasse C17 der Queensland Railways. Die Zylinder wurden umgeändert von 17 mal 22 auf 16 mal 24 Zoll und der Kesseldruck wurde um zehn psi erhöht. Mit einer Achslast von 20.000 Pound konnten sie auf den meisten Schmalspurstrecken eingesetzt werden. Sie wurden mit Kohle- und Ölfeuerung gebaut und hatten dementsprechend Tender mit 18.000 Pound Kohle oder 1.600 Gallonen Öl.

Während des Krieges entstanden 741 Exemplare bei mehreren Herstellern. In den folgenden Jahren wurden 52 weitere gebaut, die nicht mehr im Auftrag des USATC entstanden waren und somit als „Kopien” bezeichnet werden. Die meisten Loks aus Kriegsproduktion wurden an afrikanische Länder ausgeliefert, andere kamen auch nach Asien. Als die Queensland Railway eigentlich 20 weitere C17 bestellen wollte, erhielt sie tatsächlich unter dem Lend-Lease-Abkommen das USATC-Standarddesign und bezeichneten diese Loks als AC16.

Nach dem Krieg wurden viele gebrauchte Loks nach Südostasien verkauft und einige kamen zur United Fruit Company nach Mittelamerika. Einige wurden auch später noch über weite Strecken weiterverkauft, wie etwa 16 Stück der Malayan Railways, die an die Tanganyika Railway verkauft wurden. Sie wurden später zur East African Railways Klasse 27. Insgesamt kam die S118 so in mindestens 24 Ländern zum Einsatz.